Как продать инвентарь, числящийся на забалансовом счете ?
Прошу помочь разобраться в следующей ситуации. В организации было два вида налогообложения ЕНВД и общий (освобождение от НДС).
По ЕНВД была приобретена ККМ стоимостью 14000 руб.
Дб 10.9 -Кт 60.01 14000 руб.
Введена в эксплуатацию
Дб 44.01 (ЕНВД) -Кт 10.9 14000 руб.
одновременно принята на забалансовый учет (инвентарь в эксплуатации)
Дб МЦ,04 - 14000 руб.
На данный момент деятельность по ЕНВД прекращена. ККМ снята с учета в ИФНС. Принято решение о ее продаже. Так как блок фискальной памяти не может быть использован повторно, то цена реализации ККМ не более 5000 руб.
Подскажите, пожалуйста, какие нужно сделать проводки, чтобы восстановить ККМ с забалансового счета и продать ее при общем налогообложении (освобождение от НДС)?
По ЕНВД была приобретена ККМ стоимостью 14000 руб.
Дб 10.9 -Кт 60.01 14000 руб.
Введена в эксплуатацию
Дб 44.01 (ЕНВД) -Кт 10.9 14000 руб.
одновременно принята на забалансовый учет (инвентарь в эксплуатации)
Дб МЦ,04 - 14000 руб.
На данный момент деятельность по ЕНВД прекращена. ККМ снята с учета в ИФНС. Принято решение о ее продаже. Так как блок фискальной памяти не может быть использован повторно, то цена реализации ККМ не более 5000 руб.
Подскажите, пожалуйста, какие нужно сделать проводки, чтобы восстановить ККМ с забалансового счета и продать ее при общем налогообложении (освобождение от НДС)?
Comments
-
Вам не нужно восстанавивать имущество с забалансового счета. Отразите выручку Дт 62.01 Кт 91.01 и включите в декларацию по прибыли , а расходов у вас не будет. С забалансового счета спишите имущество в связи с продажей
-
Обращу внимание на тот факт, что ранее стоимость ККТ уже была полностью учтена в расходах организации. Поэтому в рассматриваемой ситуации расходов от реализации у вас не будет. Одновременно с операцией по отражению выручки от реализации в сумме 5 000 руб. вы делаете проводку кредиту забалансового счёта на сумму 14 000 руб.
-
Цитата: Вам не нужно восстанавивать имущество с забалансового счета. Отразите выручку Дт 62.01 Кт 91.01 и включите в декларацию по прибыли , а расходов у вас не будет. С забалансового счета спишите имущество в связи с продажей
Согласна с высказыванием, с точки зрения теории. Однако, на практике все работают в 1С, стараются как можно меньше делать операций в ручную и покупателю необходимо предоставить накладную, где указывается реализуемый товар. Мы делаем так:
1) документом Оприходование товаров приходуем товар Дт10 Кт91.01 на сумму 1 копейка, одновременно снимаем с забалансового счета.
2) документом Реализация тов. и услуг отражаем продажу:
Дт62 Кт91.01 - 5000руб.,
Дт 91.02 Кт 10 - 1 коп.
Финансовый результат - доход от реализации прочего имущества 5000 руб. -
Цитата: Цитата: Вам не нужно восстанавивать имущество с забалансового счета. Отразите выручку Дт 62.01 Кт 91.01 и включите в декларацию по прибыли , а расходов у вас не будет. С забалансового счета спишите имущество в связи с продажейСогласна с высказыванием, с точки зрения теории. Однако, на практике все работают в 1С, стараются как можно меньше делать операций в ручную и покупателю необходимо предоставить накладную, где указывается реализуемый товар. Мы делаем так:1) документом Оприходование товаров приходуем товар Дт10 Кт91.01 на сумму 1 копейка, одновременно снимаем с забалансового счета.2) документом Реализация тов. и услуг отражаем продажу:Дт62 Кт91.01 - 5000руб.,Дт 91.02 Кт 10 - 1 коп.Финансовый результат - доход от реализации прочего имущества 5000 руб.А разве 0 коп нельзя?
-
Всем большое спасибо, оказалось так просто, а я всю голову сломала как правильно сделать! Очень смущало, что приобретено было по ЕНВД, а продажа по общему режиму.
-
Цитата: А разве 0 коп нельзя?
На 0 коп. документ не проведется, минимум 1 коп.
